納稅申報股利所得人數 首度過半

據財政部110年度「綜合所得稅各類所得」統計,「股利所得」申報人數年增67.4萬達649萬,佔總申報人數首度超過5成,創統計以來新高,顯示股利已成為國人重要所得來源之一。

財政部自民國98年度起公布申報股利所得人數,至110年度首度佔總申報人數申報超過5成,等於每兩個受薪階級或是退休族,至少有一個透過股息增加現金收入。

元大投信分析,在年增67.4萬領息族中,25至34歲區間新增21.6萬人最為顯著,平均年領6萬等於每月約加薪5,000元,對照近年ETF的投資人數成長,更可看出從存高殖利率股、金融股,逐漸轉向具備分散風險、自動汰弱留強特色的高股息ETF。

元大投信表示,台股相較全球主要股市具有高殖利率優勢,上市櫃企業透過股利發放定期分享獲利成果,從股利所得申報人數成長趨勢,搭配集保、證交所定期定額數據觀察,投資人更高比例透過台股ETF存股領息,也代表台人投資習慣改變由個股轉向布局ETF,同時也開始透過不同特色商品進行個人資產配置客製化。

投信業者分析,除穩定的現金流吸引投資人外,ETF稅賦優勢也是誘因之一。依據2023年綜所稅申報規定,股息股利所得算入54C項目,如果採用8.5%減應納稅額,每人可抵減金額以8萬元為限,反推減免金額,等於股利收入可達約94萬元。

如適用稅率5%的小資族年收入48萬元、股利所得10萬元計算,扣除一般單身小資族有9.2萬元免稅額、12.4萬元標準扣除額、20.7萬元薪資所得特別扣除額後,可退稅850元,如果更積極存股,股利所得增加至15萬元,可退稅2,400元。

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